北海市财政投资评审中心2023年度单位决算

第一部分：北海市财政投资评审中心概况

一、主要职能

北海市财政投资评审中心贯彻执行预算法及国家有关财政性资金投融资工程建设评审政策，拟订全市财政性资金投融资建设工程项目预算（招标控制价）和结算评审管理的制度，负责涉及财政性资金投融资建设工程项目概算、预算（招标控制价）、结算审核和制度执行监督管理等工作，为财政资金管理提供定量基础和技术支持

二、部门决算单位构成

北海市财政投资评审中心为北海市财政局下属公益一类事业单位，核定编制数29人。截至2023年12月31日，在职在编人员11人，聘用人员21人，退休人员1人。

第二部分：北海市财政投资评审中心2023年度单位决算报表

见附表（1-9表）

    第三部分：北海市财政投资评审中心2023年度单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入785.06万元，较2022年度总收入决算数1100.46万元减少315.4万元，下降28.66%；本年收入773.45万元，较2022年当年收入决算数1097.06万元减少323.61万元，下降29.5%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入773.45万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数1097.06万元减少323.61万元，下降29.5%。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0万元，零增长。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0万元，零增长。

4.事业收入0万元，较2022年度决算数0万元，零增长。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数0万元，零增长。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加0万元。

7.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加0万元，零增长。

8.上年结转和结余11.57万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2022年度决算数3.40万元增加8.17万元，增长240.29%，主要原因是2022年时进行了账务调整。

（二）本单位2023年度总支出785.02万元，较2022年度总支出决算数1100.46万元减少315.4万元，下降28.66%；本年支出772.52万元，较2022年当年支出决算数1088.89万元减少316.37万元，下降29.05%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）721.11万元，主要用于行政运行、一般行政管理事务、财政委托事务支出。较2022年度决算数1064.59万元减少343.48万元，下降32.26%，主要原因是评审项目减少。

2.社会保障和就业支出（类）28.69万元，较2022年度决算数0.82万元增加27.87万元，增长3398.78%，主要原因是社保支出科目调整及按统一规定比例计缴社保缴费。

3.卫生健康（类）8.26万元，主要是按统一规定比例计缴医疗保险。较2022年度决算数9.52万元减少1.26万元，下降13.24%，主要原因是医保缴费比例调整。

4.住房保障支出（类）14.47万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2022年度决算数13.97万元增加0.5万元，增长3.58%，主要原因是人员公积金缴费基数提高及按规定计缴住房公积金。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2022年度决算数增加0万元，零增长。

6.年末结转和结余12.50万元，为本年度或以前年度安排预算因客观条件变化未执行完毕、需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2022年度决算数11.57万元增加0.93万元，增长8.04%，主要原因是医疗保险缴费比例调整。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出772.52万元，较2022年当年支出决算数1088.89万元减少316.37万元，下降29.05%。其中：基本支出413.86万元，项目支出358.66万元。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1079.3 万元，支出决算为772.52万元，完成年初预算的71.58%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为1023.23万元，支出决算为721.11万元，完成年初预算的70.47%。主要用于行政运行、一般行政管理事务、委托业务支出,2023年压减项目支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为32.04万元，支出决算为28.69万元，完成年初预算的89.87%。

（三）卫生健康（类）年初预算为9.17万元，支出决算为8.26万元，完成年初预算的90.08%。

（四）住房保障支出（类）年初预算为14.86万元，支出决算为14.48万元，完成年初预算的97.44%。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出413.86万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出389.25万元，完成年初预算136.17万元的285.86%。主要原因是人员经费提高，各项缴费提高，主要包括：基本工资、津贴补贴、离休费、退休费、生活补助、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金及聘用人员经费支出科目调整到“工资福利支出”等。

（二）商品和服务支出20.86万元，完成年初预算22.74万元的91.73%。主要包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、其他交通费用、办公设备购置等。

（三）对个人和家庭的补助支出2.34万元，完成年初预算331.28万元的0.71%，原因是聘用人员经费支出科目调整到“工资福利支出”。主要包括：生活补助、退休人员健康体检费等。

（四）债务利息及费用支出0万元

（五）资本性支出0万元

（六）其他支出0万元

四、2023年度政府性基金支出决算情况

2023年度政府性基金支出0万元，没有政府性基金收入，也无政府性基金预算安排的支出。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

2023年度国有资本经营预算支出0万元，没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.13万元，较2022年度决算数0万元增加0.13万元。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，零增长，原因是2023年无安排人员因公出国；公务用车购置费及运行费支出决算0万元；公务接待费0.13万元，较2022年度决算数0万元增加0.13万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出决算0万元，年初预算无因公出国（境）费安排。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置费0万元，年初预算无公务用车购置及运行费安排。

公务用车运行支出0万元，年初预算无公务用车运行支出安排。

（三）公务接待费支出0.13万元，较2022年度决算数0万元增加0.13万元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2023年度机关运行经费支出20.86万元，比年初预算数22.74万元减少1.88万元，完成年初预算的91.73%。比2022年决算数21.25万元减少0.39万元，下降1.84%。主要原因是：落实过紧日子要求压减公用经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2023年本部门政府采购支出总额345.91万元，其中：政府采购货物支出0万元，比2022年决算数增加0万元；政府采购服务345.91万元，主要用于支付财政投资项目评审费用。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0 辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上的通用设备0台，单位价值100万元以上的专用设备0台。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，本单位对2023年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，涉及项目1个，共涉及资金358.66万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。各项指标达到预期，严格按规定采购协审机构、委派协审任务，开展协审服务考核并支付协审服务费。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，项目评定为优，项目年初预算数589.1万元，实际支出数358.66万元，预算执行率60.88%。项目绩效目标完成情况：一是认真积极组织开展财政评审业务。通过制定评审计划，委托第三方评审中介机构参与协审初审，评审中心审核科复审、稽核科复核并出具评审结论。2023年北海市本级累计评审预、结、决算项目261个，审核资金522,968.26万元，审定金额463,521.69万元，合理审减资金59,446.57万元，审减率11.37%。二是在驻局纪检监察组主导下，采取实地突击核查的方式，成立由纪检组、机关纪委、分管领导、中心主任和评审业务骨干组成的三个核查小组，“兵分三路”同时对34家2024年入围的协审机构开展核查工作，切实加强对协审机构的监督管理，促进协审机构不断重视和提升协审服务质量。三是高效高质完成项目评审工作。严格按照《北海市财政投资评审限时办结管理暂行办法》的规定开展项目评审工作，2023年无评审项目超时情况。

存在的问题一是项目实际支出金额与年初预算金额存在一定的偏差，预算执行率不高，二是项目绩效目标衡量指标个别存在一定的偏差。

下一步改进措施：一是充分结合工作实际，制定可量化的、更细化更科学合理规范的项目绩效目标。二是通过建立更完备的制度体系和更严谨的评审程序，优质高效推进财政投资评审事业发展。

项目绩效自评综述：我中心通过建立完备的制度体系和严谨的评审程序，扎实推动财政投资评审工作，连续六年获得全区财政投资评审工作目标考核市级先进集体，项目绩效目标已基本全部完成，项目自评为优等次。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。