关于2021年北海市本级决算的报告

关于2021年北海市本级决算的报告

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定，现将2021年市本级决算报告如下：

一、2021年全市总决算情况

2021年，全市组织财政收入231.12亿元，完成预算的99.62%，同比增长20.35%。全市一般公共预算总收入196.24亿元，其中：一般公共预算收入72.13亿元,完成预算的93.04%，同比下降9.17%。全市一般公共预算总支出191.83亿元，其中：一般公共预算支出179.27亿元,完成预算的97.6%，同比下降15.77%。收支相抵，年终滚存结余4.42亿元，扣除结转下年度继续使用的专款4.42亿元，全市累计净结余为0。

二、2021年市本级收支决算情况

（一）市本级一般公共预算决算情况

2021年市本级一般公共预算总收入161.51亿元，完成预算的136%，其中：一般公共预算收入40.69亿元。市本级一般公共预算总支出159.83亿元，完成预算的134.6%，其中：一般公共预算支出81.77亿元。收支相抵，年终滚存结余1.68亿元，扣除结转下年度继续使用的专款1.68亿元，市本级累计净结余为0。

1.一般公共预算收入决算情况。2021年市本级一般公共预算收入40.69亿元，完成预算的90.56%，同比下降18.82%。其中：税收收入23.7亿元，下降7.93%；非税收入17亿元，下降30.31%。增长的主要税种有：增值税7.1亿元，同比增长2.37%；企业所得税4.38亿元，同比增长33.92%，主要是北海炼化公司2020年一季度停产检修，2021年正常生产。房产税0.98亿元，同比增长54.23%，主要是生产性厂房增加。城镇土地使用税0.47亿元，同比增长42.03%，主要是重大项目用地增加。个人所得税0.78亿元，同比下降9.26%，主要是受上年新材料集团一次性转让企业股权影响。土地增值税0.54亿元，同比下降13.12%，主要是受上年碧桂园税收清算影响。契税4.61亿元，同比下降8.79%；耕地占用税0.25亿元，同比下降85.47%；主要是受房地产市场整体持续低迷，土地拍卖出让和储备工作进度较慢影响。城市维护建设税3.19亿元，同比下降37.99%，主要是上年成品油调库一次性不可比因素影响。非税收入下降30.31%，主要是上年公租房经营权转让收入等一次性收入因素影响（详见附表1）。

2.转移性收入决算情况。2021年，市本级一般公共预算转移性收入120.82亿元，具体情况如下：

（1）上级补助收入91.12亿元。其中：返还性收入6.97亿元，一般性转移支付收入65.63亿元，专项转移支付收入18.52亿元。（详见附表2）

（2）下级上解收入2.77亿元。其中：体制上解收入0.12亿元，专项上解收入2.65亿元。

（3）调入资金18.08亿元，其中：政府性基金调入15.71亿元，国有资本经营预算调入2亿元，其他资金调入0.37亿元。

（4）地方政府债券转贷收入7.99亿元。

（5）上年结余收入0.68亿元。

（6）动用预算稳定调节基金0.17亿元。

3.一般公共预算支出决算情况。2021年，市本级一般公共预算支出81.77亿元，完成预算97.98%，同比下降26.4%。主要支出如下：

一般公共服务支出10.34亿元，同比下降34.7%，公共安全支出7.02亿元，同比下降14.18%，主要是落实中央、自治区“党政机关过紧日子”决策部署，大力压减一般性支出。教育支出12.52亿元，同比增长2.35%，继续落实教育投入“一个不低于，两个只增不减”要求。科学技术支出0.5亿元，同比增长16.6%，持续支持创新发展与产业升级，加大科技投入力度。卫生健康支出13.72亿元，同比增长116.31%，全力加大疫情防控常态化投入。文化旅游体育与传媒支出3.65亿元，同比下降48.94%，主要是兑现文旅产业扶持政策拉高上年基数影响。社会保障和就业支出3.73亿元，同比下降45.98%，主要是按自治区要求2018年至2020年全面编实职业年金，把以前年度记账的部分全部落实预算保障，2021年起按正常年度落实。节能环保支出1.51亿元，同比下降33.06%,主要是受上年海岸带修复项目大额上级补助资金支出影响。农林水支出3.86亿元，同比下降2.32%，主要是上年自治区下达大中型病险水库除险加固补助资金不可比因素影响（详见附表3、4）。

——预备费执行情况。市本级年初预算安排预备费1亿元，动用支出0.87亿元，主要安排用于疫情防控和市委市政府批准的重要支出。

——“三公”经费执行情况。2021年市本级总决算“三公”经费1,852万元，同比下降26.24%。其中：因公出国（境）费0万元，同比下降100%；公务用车购置费84万元，同比下降49.7%；公务用车运行维护费1,049万元，同比下降39.36%；公务接待费719万元，同比增长17.48%，主要是2021年我市承办全区文化旅游发展大会、自治区年中经济工作会议等全区性大型会议增加支出。

——预算调整情况。根据市十六届人大常委会第二次会议审查批准的市本级财政预算调整方案，2021年自治区下达我市新增政府一般债券1.07亿元，增加一般债务收入1.07亿元，并相应增加一般公共预算支出1.07亿元；其中：增加市本级一般公共预算支出1.02亿元，转贷县区支出0.05亿元，支出预算执行率100%。

4.转移性支出决算情况。2021年，市本级一般公共预算转移性支出78.04亿元，具体情况如下：

（1）上解上级支出3.07亿元。

（2）补助下级支出67.16亿元（市本级财力补助10.42亿元，上级财力补助56.74亿元）。其中：返还性支出3.17亿元，一般性转移支付支出54.06亿元，专项转移支付支出9.93亿元。（详见附表5）

（3）债券转贷支出2.07亿元。

（4）地方政府一般债务还本支出5.61亿元。

（5）安排预算稳定调节基金0.13亿元。

5.结转资金的使用情况

2020年结转2021年继续使用的一般公共预算资金0.68亿元，2021年支出0.68亿元，预算执行率100%。（详见附表6）

（二）市本级政府性基金决算情况

1.市本级政府性基金收入情况。2021年市本级政府性基金总收入98.63亿元，其中：当年基金收入为45.8亿元，完成预算的79.79%，同比下降37.09%；上级补助收入2.14亿元；地方政府专项债务转贷收入49.89亿元；上年结余收入0.81亿元。

2.市本级政府性基金支出情况。2021年市本级政府性基金总支出87.96亿元，其中：当年基金支出40.38亿元，完成预算的79.1%，同比下降22.68%；补助下级支出3.68亿元；债务转贷支出14.75亿元；地方政府专项债务还本支出13.44亿元；调出资金列入公共预算安排支出15.71亿元。收支相抵，年终滚存结余10.68亿元。

（三）市本级国有资本经营决算情况

2021年市本级国有资本经营预算总收入2.09亿元，其中：当年国有资本经营预算收入2.05亿元，主要是国有股权转让收入2亿元；上级补助收入76万元，上年结余收入303万元。

市本级国有资本经营预算总支出2.02亿元，其中：当年国有资本经营预算支出163万元；补助下级支出70万元，调入一般公共预算统筹安排使用2亿元。

收支相抵，年终滚存结余693万元。

（四）市本级社会保险基金决算情况

2021年，市本级社会保险基金预算收入32.53亿元，市本级社会保险基金预算支出27.85亿元。收支相抵，市本级社会保险基金预算当年收支结余4.68亿元，上年累计结余36.63万元，年终滚存结余41.31亿元。（详见附表7）

（五）市本级地方政府债务情况

1.政府债务变动情况

2021年市本级政府债务年初余额172.59亿元（其中：一般债务67.7亿元，专项债务104.89亿元），当年新增政府债务41.05亿元（其中：一般债务5.91亿元，专项债务35.14亿元），当年减少政府债务19.1亿元（其中：一般债务5.67亿元，专项债务13.44亿元），年末政府债务余额194.54亿元（其中：一般债务67.94亿元，专项债务126.59亿元），债务年末余额未突破债务限额220.98亿元（其中：一般债务限额87.70亿元，专项债务限额133.28亿元）。

年末政府债务余额194.54亿元中，2014年清理甄别存量债务4.71亿元（其中：外债转贷2.59亿元，BT融资2.1亿元，应付工程款及土地款0.02亿元），自治区自主发行政府债券189.83亿元。

2.政府债券还本付息情况

2021年市本级共计偿还政府债券本金18.86亿元（其中：一般债券5.43亿元，专项债券13.44亿元），支付政府债券利息6.36亿元（其中：一般债券利息2.32亿元，专项债券利息4.04亿元）。

3.2021年市本级取得政府债券年限及利率情况

2021年，市本级共计取得政府债券41.04亿元，其中：一般债券5.9亿元，专项债券35.14亿元。（详见附表8、9）

4.取得政府债券纳入预算情况

2021年，市本级共计取得政府债券41.04亿元，其中：新增债券24.07亿元，再融资债券16.97亿元。

市十六届人大常委会第二次会议审议通过了全市新增债券38.07亿元（其中转贷县区14亿元）的分配方案并将债券收支纳入预算调整。新增债券资金按规定全部用于公益性项目资本性支出，其中：用于产业园区基础设施建设25.8亿元，医疗卫生领域5.67亿元，文化旅游领域3.3亿元，桥梁等交通基础设施建设1亿元，水利、供水、老年服务、教育、棚户区改造等其他民生领域2.3亿元。

经市人民政府审定，再融资债券资金16.97亿元全部用于偿还2021年到期政府债券本金。

三、重大支出政策落实和重点支出绩效情况

坚持以人民为中心的发展理念，聚焦老百姓关心的问题，集中财力改善民生，全年财政民生支出57.46亿元，同比增长25.01%，高于一般公共预算支出增长1.39个百分点，民生支出占一般公共预算支出比重70.27%。扎实开展预算绩效管理工作，对2021年部门编制的84个部门整体支出绩效目标及560个项目绩效目标进行会审，实现绩效目标与部门预算“三同步”，提高财政资源配置效率和使用效益。

——积极支持疫情防控和卫生健康事业发展。切实做好疫情防控经费保障，统筹投入3.32亿元支持做好疫情防控及新冠病毒疫苗保障接种工作，持续巩固疫情防控成果。统筹投入7.34亿元支持市人民医院、第二人民医院、市中医医院、市妇幼保健院等六家公立医院迁（扩）建和改造，支持实施“名医工程”及乡村医生“乡聘村用”，提高基层医疗服务能力，增强整体医疗服务救治能力。统筹投入1.3亿元保障基本公共卫生服务十二项提标，提高全市常住人口城乡居民健康档案管理、健康教育、预防接种及0-6岁儿童、孕产妇、老年人、高血压和2型糖尿病患者、严重精神障碍患者、肺结核患者、老年人和儿童中医药等人群健康管理等服务水平，有力推动全市基本公共卫生服务均等化。

——积极支持乡村振兴战略。统筹投入财政衔接推进乡村振兴补助资金4.03亿元，同比增长6.9%，切实落实脱贫攻坚过渡期财政支持政策保持总体稳定的要求。加大支农投入和统筹整合力度，统筹投入各类涉农专项资金18.17亿元，积极支持农渔业发展及南珠产业振兴，加大农田水利大会战、水系连通及水美乡村、美丽乡村、乡村人居环境治理、乡村风貌提升等基础设施建设投入，积极推动实施农村综合改革，农业农村经济平稳较快发展。全市农林牧渔业总产值347.44亿元，同比增长6.5%，实现五年内全年增长最高水平；农村居民人均可支配收入增长9.9%，高于城镇居民人均可支配收入2.6个百分点。

——积极推进教育文化体育事业发展。落实教育经费“一个不低于，两个只增不减”要求，统筹投入12.52亿元支持中小学校建设“三三零”工程等教育基础设施建设提升,对高中教师2018年以来低于义务教育阶段教师的薪酬待遇进行“拉平补齐”，切实保障教师工资待遇；支持义务教育、学前教育、现代职业教育、民办教育全面协调发展；积极推动教育资源分布优化，是广西唯一一个市本级财政对县区新建学校进行奖补的地级市。投入3.65亿元支持文旅产业发展，有力保障广西文化旅游发展大会、“冬游广西”、全国沙滩足球锦标赛、“一带一路”国际帆船赛等重大文旅活动和体育赛事，成功唱响“丝路古港，潮美北海”文旅品牌。

——积极完善社会保障体系建设。投入3.73亿元用于社会保障事业，连续七年提高城乡低保标准，城市居民最低生活保障标准提高到1,000元/人/月，农村居民最低生活保障标准提高到6,800元/人/年，城乡低保标准保持全区最高水平。落实退休人员基本养老金提标政策，增加基本养老金44元/人/月；落实城乡居民医疗保险提标政策，城乡居民医保标准达580元/人/年；落实困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策，发放困难残疾人生活补贴15.92万人次，发放重度残疾人护理补贴24.33万人次。进一步优化养老服务供给，持续实施“1521养老服务示范工程”，提高街道养老设施覆盖率，提升养老服务水平。

——积极支持创建全国文明城市及基础设施补短板。统筹投入13.52亿元，实施城镇污水处理提质增效工程、主次干道提升工程、城市畅通工程、创建全国文明城市十大专项行动等一批重大城市建设项目，提升城市服务能力和承载力，有效提升城市出行便利度、生活宜居度、市民文明度。统筹投入8.17亿元支持打赢污染防治攻坚战、蓝天保卫战，环境空气质量综合指数全区第一，PM2.5浓度、PM10浓度全区最低；“节水北海你我同行”群众性科普活动获得全国节约用水办公室通报表扬，冯家江流域水环境综合治理项目入选中国特色生态修复十大典型案例、获广西宜居城市建设优秀范例奖，全力支持把北海建成“碧海银滩生态美，天蓝地绿空气清”的美丽宜居滨海城市。

——积极发挥财政资金拉动作用。统筹“桂惠贷”贴息资金1.08亿元，撬动全市“桂惠贷”银行融资122.04亿元，惠及2,508家市场主体，直接降低企业融资成本2.4亿元；在全区率先开展“桂惠贷”政府性融资担保业务，对新增符合“桂惠贷”条件的担保项目免收担保费，降低企业综合融资成本约0.39亿元，为企业提质增效赋能加力。

四、落实人大批准预算决议有关情况

按照市十五届人大七次会议有关决议，以及市十五届人大常委会财政经济委员会的审查意见，市财政局严格执行《预算法》及其实施条例，积极推动各级各部门依法加强预算管理，积极做好以下四方面工作：

（一）进一步提升预算管理水平

认真落实政府过紧日子的要求，把艰苦奋斗、勤俭节约的思想贯穿预算管理工作的始终，加快推进零基预算改革，健全完善厉行节约、反对浪费的制度体系。加强“三保”兜底保障，全市未发生“三保”风险事项，市辖县区未纳入自治区重点关注名单。进一步压减一般性支出，持续优化支出结构，进一步增强财政支出政策的针对性、合理性和可实施性，有力保障中央、自治区方针政策和市委工作部署落地落实。成功上线预算管理一体化系统，依托信息化技术为预算管理赋能，促进财政预算管理提质增效，充分发挥信息系统对预算管理基础支撑作用。加强财政资源统筹，及时盘活各类存量资源和闲置资金用于“六稳”“六保”等重点领域，推动我市经济社会高质量发展。

（二）进一步强化预算绩效管理

将绩效管理嵌入预算管理流程，健全以绩效为导向的预算分配体系，加强绩效运行跟踪监控，继续推进预算管理和绩效管理一体化。在自治区绩效指标体系基础上，结合我市实际，进一步研究制定分行业、分领域绩效指标体系，提升绩效目标编制质量。结合市人大对部门预决算和重点政策领域财政投入情况的专题审查工作，加强对相关部门和政策的绩效评价，强化绩效评价结果约束性。

（三）进一步提升财政保障能力

系统梳理中央、自治区补助资金、债券资金重点支持的领域与具体投向，高点谋划，高位推进，在市政府层面多次召开专题会议研究向上争取资金工作，全年累计争取各类上级补助资金93.44亿元，剔除一次性不可比因素后，较2020年增长11.3%，高于全区各市平均水平6.5个百分点。争取政府新增债券资金38.07亿元，同比增加14.23亿元，增长59.9%，增幅全区第一；直达资金预算执行进度达96.9%，高于全区整体支出进度1.3个百分点，有力对冲我市减收压力，增强财政保障能力，充分发挥财政政策对全市经济社会高质量发展的支撑作用。

（四）进一步推动财政体制改革

进一步完善市对铁山港（临海）工业区、涠洲岛旅游区的财政管理体制；制定出台公共文化、应急、生态环境、自然资源领域市以下财政事权和支出责任划分改革方案，权责清晰、财力协调、区域均衡的市级财政体制基本建成。海城区、铁山港区获得2020年度广西高质量发展进步县区，自治区奖励资金0.6亿元（海城区、铁山港区各0.3亿元），我市获得2021年县域经济发展奖励资金0.39亿元。加强企业职工基本养老保险收支管理，在自治区激励约束评估中被评为A等等次，获得奖励资金600万元。

五、落实2020年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

对照审计报告提出的主要问题，市财政局认真整改落实，逐项落实。

（一）关于以前年度借出财政资金未完成清收的整改情况

我市暂付款均为2015年以前政府基础设施建设所形成，2015年新预算法颁布后已无新增财政性暂付款。2021年，全市共消化暂付款1.89亿元，其中：市本级0.24亿元，合浦县1.54亿元，铁山港区0.11亿元。我市在全区率先实现所有市辖城区暂付款全部清零。下一步将采取更加有效措施，加大追收力度，按照“谁借款，谁归还”的原则，加强追收跟踪管理。

（二）关于部分项目预算安排不符合预算绩效管理规定的整改情况

11个单位14个未编报项目绩效目标的预算项目已全部补报绩效目标。2021年我市已全面启用预算管理一体化系统，编报预算项目绩效目标作为申报预算的前置条件，未编报绩效目标的项目无法通过审核，无法申报预算，用信息化手段落实全面预算绩效管理的要求。

（三）未按规定清理财政资金专户

市本级财政现有财政资金专户10个，其中社会保险基金专户5个、偿债准备金专户1个、代管资金专户1个、外国政府贷赠款专户1个、特设专户1个、粮食风险基金专户1个。上述专户均符合财政部专户管理有关规定并已按要求报财政部备案，其他专户已全部清理。

（四）关于部分预算单位存量资金未完成清理的整改情况

2021年以来，市财政组织开展市直预算单位存量资金清理工作，督促各部门单位及时上缴实有资金账户结余财政资金，共上缴实有资金账户结余资金4.05亿元，收回预算结转结余指标755万元，已全部统筹用于“三保”支出。

（五）决算（草案）报表个别科目数值与总预算会计账数值不符

审计期间自治区财政厅尚未批复我市2020年财政总决算，总预算会计账未作年结处理，存在决算（草案）报表个别科目数值与总预算会计账数值不符情况，已完成整改。

（六）预算草案编制不够规范、完整

从使用预算管理一体化系统编制2022年预算开始，增强细化采购预算填报要求刚性约束，将采购项目内容、数量及单价等内容作为必填项，采购预算要素不规范、不完整将无法上报。下一步将加大采购预算审核力度，提升我市采购预算编制质量。

（七）关于部门预算执行存在问题的整改情况

1.关于个别使用新增政府债券资金项目支出进度未达100%的问题，截至2020年12月31日市本级2020年新增政府债券资金结余3.22亿元，已于2022年3月31日支出完毕。

2.关于部分预算单位“三公”经费、会议费和培训费核算不规范的问题，已督促部门单位整改完毕。

3.关于部分预算单位非税收入未及时上缴财政的问题，截至2021年12月31日，除市国资委原南海大酒店应收的租金费用因进入法律程序暂未上缴外，其余已完成整改。

六、下一步财政工作打算

2022年是实施“十四五”规划承上启下之年，做好今年的财政工作意义重大。我们将全面落实中央、自治区和市委的决策部署以及市人大有关决议要求，坚持提质增效、服务大局，勤俭节约、有保有压，深化改革、激发活力，强化监管、提高绩效四个原则，担当实干，攻坚克难，扎实做好财政工作，以优异成绩迎接党的二十大召开。

（一）积极推进财源建设，提升财政服务经济高质量发展能力

压实行业主管部门、税费征管部门、各县区财源建设责任，调动各级各部门共抓产业建设、共谋发展积极性。着力培育骨干税源企业，提高重点产业税收贡献，鼓励各级各部门引进培育带动作用大、回报率高、可持续性强的产业项目。加快工业振兴步伐，聚焦制造业产业集群化、规模化发展，全力支持做大做强六大工业产业集群，打造三大世界级产业基地。积极推动传统产业改造升级，加快 “双百双新”重点产业项目发展，支持发展以新经济为主导的第三产业，壮大总部经济、平台经济、金融服务、软件和信息技术服务等高端服务业。提高政治站位，不折不扣主动落实落细减税降费支持政策，深入开展减税降费政策精准推送与宣传，持续巩固和拓展减税降费成效。强化财金联动，加强部门专项资金、新增政府债券及市场化配套融资统筹整合，发挥“桂惠贷”贴息资金、政府投资引导基金的引导撬动作用，为市场主体赋能加力。

（二）加强财政资源统筹力度，确保财政收支平稳运行

加大争取上级支持力度，紧跟国家政策导向和资金投向，深入挖掘北海特殊性因素，强化向上争取的针对性、精准性。大力盘活政府资源资产，积极推进跨部门财政资金统筹使用，盘活各领域“沉睡”财政资金，避免资金使用“碎片化”。切实抓好新增债券资金和直达资金使用管理，常态化实施财政资金直达机制，提升财政支出绩效，更好发挥积极财政政策在促进经济社会发展方面的重要作用。全面落实政府过紧日子要求，有保有压调整优化财政支出结构，保障重点领域支出。建立健全节约型财政保障机制，除刚性、重点和急需支出外，进一步压减一般性支出。加强新增支出审核，建立完善预算执行、绩效目标、审计整改、绩效评估评价与预算安排挂钩机制，压减低效无效和不合理支出。

（三）加力保障民生福祉，强化财政兜底保障作用

健全民生保障机制与财力水平有效衔接机制，着力发展一流的基础教育、一流的医疗卫生、优质的民生事业。全力筹措资金保障疫情防控经费需求，做好疫情防控常态化保障。大力实施乡村振兴战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定。全力支持生态文明建设，贯彻“绿水青山就是金山银山”理念，健全生态补偿机制。全力支持创建全国文明城市，强力实施创城“十大提升工程”。聚焦民生补短板，奋力实施为民办实事工程，让人民群众共享改革发展成果。

（四）积极防范财政风险，提升财政守底线稳大局能力

认真贯彻执行《预算法》等相关法律法规，严格执行人大批准的预算，强化预算管理约束机制，加强预算执行动态监控，建立完善监督结果与预算资金分配挂钩机制。加强县级“三保”预算审核，压实“三保”主体责任，密切监测县级财政收支运行和“三保”预算执行情况，切实兜牢基层“三保”底线。严格控制新增暂付款，加大力度清理消化存量暂付款。严格执行既定债务化解方案，多渠道筹集资金优先保障化债支出。全面摸排隐性债务情况，推进风险缓释措施落地见效，按规定化解置换高息债务，防范存量债务断链风险和处置风险。

附表1

2021年市本级一般公共预算收入情况表

                                                   单位：万元

附表2

2021年市本级上级补助收入情况表

                                                  单位：万元

附表3

2021年市本级一般公共预算支出情况表

（功能科目分类）

单位：万元

附表4

2021年市本级一般公共预算支出情况表

（经济性质分类）

单位：万元 

附表5

2021年市本级补助下级支出情况表

单位：万元     

附表6

2020年度市本级结转资金使用情况表

单位：万元 

附表7

2021年市本级社保基金决算情况表

单位：万元 

附表8

2021年市本级举借政府一般债券
期限和利率情况表

单位：万元 

附表9

2021年市本级举借政府专项债券
期限和利率情况表

单位：万元