北海市审计局2024年度部门决算

第三部分：北海市审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2080.95万元，其中本年收入1752.35万元, 较2023年度决算数减少142.89万元，下降7.54%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1706.41万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少127.35万元，下降6.94%，主要原因是厉行节约，压减项目支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级本级财政当年拨付的资金。上年预算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级本级财政当年拨付的资金。上年预算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算收入。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。上年预算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。上年预算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算收入。

6.其他收入45.94万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的上级补助收入。较2023年度决算数减少15.54万元，下降25.13%，主要原因是上级审计机关根据年度审计工作安排，下拨项目经费减少。

7. 使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。上年预算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算收入。

8.上年结转和结余328.60万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少19.73万元，下降5.66%，主要原因是清理超过两年的存量资金上缴国库。

（二）本部门2024年度总支出2020.95万元，其中本年支出1729.16万元, 较2023年度决算数减少110.34万元，下降5.6%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1583.55万元：主要用于行政运行、审计业务、审计管理、事业运行及其他审计事务支出。较2023年度决算数减少121.94万元，下降7.15%，主要原因是厉行节约，减少项目支出。

2.卫生健康支出（类）39.28万元：主要用于按统一规定比例计缴医疗保险。较2023年度决算数减少5.6万元，下降12.48%，主要原因是计缴基数变化造成。

3.社会保障和就业支出0.11万元：主要用于退休人员补助。较2023年度决算数减少0.12万元，下降52.17%，主要原因是2024年按预算管理要求调整功能分类科目，本项的核算内容与2023年不一致。

4.住房保障支出（类）106.22万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴存住房公积金。较2023年度决算数增加17.32万元，增长19.48%，主要原因是缴存基数变化造成。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。上年决算数0万元，增长0万元，原因为本单位无此项预算支出。

6.年末结转和结余351.79万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少52.28万元，下降12.94%，主要原因是上缴国库超过两年的存量资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

北海市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出1694.22万元，其中：基本支出1308.81万元，项目支出385.41万元。较2023年度决算数减少86.55万元，下降4.86%。主要原因是厉行节约，减少项目支出。

北海市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1590.13万元，支出决算为1694.22万元，完成年初预算的106.55%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为1430.80万元，支出决算为1548.61万元，完成年初预算的108.23%。预决算差异原因主要是增加一人申请追加经费，主要用于人员工资福利津贴以及行政机关日常运转、开展审计工作等支出。

（二）卫生健康支出（类）年初预算为45.52万元，支出决算为39.28万元，完成年初预算的86.29%。预决算差异主要是计缴基数变化造成，主要用于养老、医保、年金支出。

（三）住房保障支出（类）年初预算为113.80万元，支出决算为106.22万元，完成年初预算的93.34%。预决算差异主要是住房公积金计缴基数变化造成，主要用于住房公积金支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1308.81万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1087.23万元，完成年初预算的113.32%，预决算差异主要原因是增加一人。

（二）商品和服务支出126.41万元，完成年初预算的108.08%。预决算差异主要原因是年中追加抚恤金支出。

（三）对个人和家庭补助支出95.17万元，完成年初预算的117.26%。预决算差异主要原因是退休人员补助标准变化，主要包括退休人员生活补助、健康体检费等。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

本部门无政府性基金预算支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门无国有资本经营预算支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.54万元，完成年初预算的42.52%，比上年减少0.37万元，下降40.66%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，从严控制“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.54万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，年初预算0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，年初预算的0万元，与2023年一致。

公务用车运行支出0万元，年初预算0万元，比上年减少0万元，与2023年一致。

（三）公务接待费支出0.54万元，完成年初预算42.52%， 比上年减少0.37万元，下降40.66%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约要求，从严控制“三公”经费支出。国内公务接待批次5次，人次36次；国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出126.41万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少16.44万元，下降11.51%。比上年决算数增加18万元，增加16.6%，主要原因是年中追加抚恤金支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额6.32万元，其中：政府采购货物支出6.32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6.32万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%。

（三）国有资产占用情况说明

本部门无国有资产占用情况。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，涉及项目13个，共涉及资金 475.55万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，评价等级为一等。我局2024年根据年初预算绩效目标和计划，积极履职，强化管理，较好完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全管理机制，部门整体支出管理情况得到提升。在部门整体财政支出过程中能严格按照相关规定执行，较好完成各项指标要求，为经济监督、规范权力运行带来重大效益及影响。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我部门根据年初设定的绩效目标，决算项目中自评评定为一等的分别有二个，一是审计业务及办案经费项目全年预算数为185万元，执行数为182.61万元，完成预算的98.71%。二是投资审计费项目全年预算数为110.9万元，执行数为105.90万元，完成预算的95.49%。发现的主要问题及原因： 一是在新形势新任务下，审计任务繁重，投资审计人员不足，缺乏既懂工程管理又懂财务及招标采购、具有计算机专业基础的复合型拔尖专业人才，审计覆盖面及揭示问题的精准性还有待进一步提高。二是北海市重大建设项目和重点项目多，涉及民生且投资金额大，开展审计监督需要充分的人力物力保障，为更好地开展投资审计工作，提高审计监督质效，建议在人员及经费上予以充分保障。下一步改进措施：进一步提升投资审计工作能力建设，引进及培养复合型投资审计人才，充分利用好社会中介力量和专家审计力量保障审计工作开展。加强内部管理，以科学规范审计理念为导向，根据审计监督形势的新变化，创新思路方法，提高审计工作质效，护航北海经济社会高质量发展。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。