北海市审计局2024年度部门预算

目录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：北海市审计局部门2024部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营预算支出表

十、自治区本级项目绩效目标公开表

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表

第三部分：北海市审计局部门2024年部门预算情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：北海市审计局概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区、市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）受市政府委托，起草有关全市审计的地方性法规、地方政府规章草案，拟订全市审计政策，制定全市有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方性法规、地方政府规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、各县（区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：

1.国家、自治区和市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.县（区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市本级财政转移支付资金；

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县（区）党委和人民政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督各县（区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县（区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

根据职责，北海市审计局2024年预算编制涉及市局机关的14个科室和2个事业单位。局机关编制数39人（含工勤人3员），实有人数38人，下属单位编制数21人，实有人数20人。部门决算单位构成如下：

（一）北海市审计局（主管行政单位）内设机构13个，分别为办公室、市委审计委员会办公室秘书科、法规综合审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大政策跟踪审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、电子数据审计科、交通与建设审计科。

（二）北海市经济责任审计中心（非参公公益一类事业单位）。

（三）北海市政府投资审计中心（参公事业单位）。

第二部分：北海市审计局2024年部门预算报表

一、部门（单位）收支总表

二、部门（单位）收入总表

三、部门（单位）支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营预算支出表

十、项目支出绩效目标表

十一、部门整体支出绩效目标表

十二、政府向公益二类事业单位直接委托购买服务预算表

注：上述报表详见附件。

第三部分：北海市审计局2024年部门预算情况说明

一、部门收支预算情况说明

2024年审计部门收入预算数为15，901，256.5元，支出预算数为15，901，256.5元。收支预算数相等。同比上年增加937,961.11元，同比增长6.27%。变化原因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求编制部门预算经费开支。

二、部门收入预算情况说明

2024年审计部门收入预算数为15，901，256.5元,其中：

1、市审计局2024年总收入为11，204,051.89元,较上年增长7.27%，主要原因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求编制部门预算经费开支。

2、市经济责任审计中心总收入为2,477,480.77元，较上年增长19.48%，主要原因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求编制部门预算经费开支。

3、市政府投资审计中心总收入为2,219,723.84元，较上年减少9.2%，主要原因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求编制部门预算经费开支。

三、部门支出预算情况说明

2024年预算支出15，901，256.5元。其中：

1、一般公共服务支出14,308,033.08元，较上年增加5.6%。变化主要原因为因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求编制部门预算经费开支。

2、医疗卫生与计划生育支出455,237.64元，较上年减少15.63%。变化主要原因为人员减少以及核算社保基数有新调整，导致支出相对减少。

3、住房保障支出1,137,985.78元，较上年增加30.05%。变化主要原因为根据人员工资基数上调，住房公积金基数相对上涨。

四、财政拨款收支预算情况说明

2024年审计部门财政拨款收入预算数为15，901，256.5元，财政拨款支出预算数为15，901，256.5元。财政拨款收支数相等。同比上年增加937,961.11元，同比增长6.27%。变化原因为根据市财政预算编制等相关文件精神，按实际需求调整编制部门预算经费开支。

五、一般公共预算支出情况说明

一般公共预算支出15，901，256.5元，按功能科目分类具体如下：

1、行政运行（科目代码2010801）预算支出9,245,064.01元，主要用于机关及参公事业单位日常运行经费及人员经费开支。较上年同比上升14.86%，变动原因主要为预发绩效工资基数上调，人员经费相对上涨。

2、审计业务（科目代码2010804）预算支出2,257,900元，主要用于开展审计业务专项支出。较上年同比减少11.94%，变动原因主要是根据相关文件精神，精减项目预算开支。

3、审计管理（科目代码2010805）预算支出280,000元，主要用于审计业务教育宣传开支。较上年同比减少37.78%，变动原因是根据相关文件精神，精减项目预算开支。

4、事业运行（科目代码2010850）预算支出1,846,469.07元，主要用于事业单位日常运行经费及人员经费开支。较上年同比增加26.43%，主要原因为预发绩效工资基数上调，人员经费相对上涨。

5、其他审计事务支出（科目代码2010899）预算支出665,400元，主要用于开展审计事务专项支出。同比上年下降33.79%，变化原因为根据相关文件精神，精减项目预算开支。

6、其他共产党事务支出（科目代码2013699）预算支出13,200元，主要用于保障离退休支离退党支部开展活动及工作开支。同比上年下降34%，主要原因因为根据市财政预算编制等相关文件精神，精简部门预算经费开支。

7、行政单位医疗（科目代码2101101）预算支出361,630.9元，主要用于机关和参公单位按统一规定比例计缴医疗保险。较上年同比下降15.47%，主要原因为人员变动及社保缴费计算方式变更。

8、事业单位医疗（科目代码2101102）预算支出93,606.74元，主要用于事业单位按统一规定比例计缴医疗保险。较上年同比下降16.28%，主要原因为人员变动社保缴费计算方式变更。

9、住房公积金（科目代码2210201）预算支出1，137,985.78元，主要用于按统一规定比例计缴的住房公积金。较上年同比增长30.05%，主要原因为人员变动及预算缴费基数计算方式变更。

六、一般公共预算基本支出情况说明

一般公共预算基本支出11,575,756.5元，按经济分类具体如下：

工资福利支出9,594,509.2元，较上年同比增长21.5%，主要原因为预发绩效工资放到基本工资统发。

商业和服务支出1,169,644.3元，较上年同比增长3.55%，主要是人员工资调整，工会经费相应调整。

对个人和家庭补助支出811,603元，较上年同比增长66.36%，主要原因为退休人员生活补贴基数上调。

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算12,250元，其中：公务用车购置及运行费支出预算0元；公务接待费支出预算12,250元；因公出国（境）费支出0元。2024年“三公”经费支出预算与上年同比减少150元，同比下降1.21%，其中：

（一）因公出国（境）费2024年预算安排0元，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费2024年预算安排0元，与上年持平，其中：

公务用车购置费2024年预算安排0元，与上年持平。

公务用车运行维护费2024年预算安排0元，与上年持平。

（三）公务接待费预算安排12,250元，其中，北海市审计局定额商品及服务支出9250元、北海市经济责任审计中心定额商品及服务支出2100元、北海市政府投资中心定额及服务支出900元。比上年减少150元，比上年下降1.21%，减少的主要原因是落实财政过紧日子政策，减少接待支出。

八、政府性基金预算情况说明

本部门无政府性基金预算支出。

九、国有资本经营预算情况

    本部门无国有资本经营预算支出

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2024年审计部门本级及下属单位共有1个行政机关和1个参照公务员法管理的事业单位，机关运行经费为979,980元，上年机关运行经费为983,680元，2024年机关运行经费较上年减少3,700元，变动原因为人员变动，相应调整机关运行经费。

（二）政府采购预算安排情况说明

2024年政府采购预算5万元，同比减少10.42万元，下降67.57%。其中：政府集中采购预算5万元，占政府采购预算的100%，同比减少10.42万元，下降67.57%，增长的主要原因是按实际需求调整预算。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款5万元，上年结余收入安排资金0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物采购5万元，占政府采购预算100%；工程采购0万元，占政府采购预算的0%，服务采购0万元，占政府采购预算的0%。

（三）国有资产占用情况说明

我部门无国有资产占用情况。

（四）预算绩效目标编制等情况说明

我局已按要求编制2024年部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标。编制项目绩效目标的项目有10个。其中涵盖审计业务及办案经费、干部培训专项经费、文明单位建设经费、审计工作经费、经济责任审计专项经费、投资审计费等共10个。绩效目标表见附件。

第四部分：名词解释

1.财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

2.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

3.用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

6.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

7.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1.北海市审计局2024年部门预算表.xlsx

      2.北海市审计局2024年绩效目标表.xls